Online Számla jelentése

Még kb. két hónap van a bevezetésig, de még mindig sok a bizonytalanság. Igyekszünk azokra a kérdésekre választ adni, amelyek még sokak számára nem egyértelműek az Online Számla jelentéssel kapcsolatban. Lássuk ezeket!

A 100.000 Ft ÁFA tartalmat meghaladó számlák jelentése

Válaszok az időközben felmerült kérdésekre:

 

  • Az ÁFA nélkül számlázó cégeket NEM érinti az egész ügy. (Alanyi adómentességet választók vagy áfamentes tevékenységet végző vállalkozások tartoznak ide.)
  • A 100.000 Ft az ÁFA tartalomra vonatkozik, ami bruttó 460.000 forintos számlánál már érvénybe lép.
  • Hol vannak kiskapuk, kibúvók? “Daraboljuk fel a számlát, állítsuk ki több részben!” – hallottuk ám az ötletet 🙂 ! Erre a NAV is gondolt, így az egy ügylethez tartozó számláknál összességében kell vizsgálni a 100.000 Ft áfa tartalmat, tehát felejtsük el ezt a módszert!
  • A KATA adózást választó vállalkozók és Bt-k is érintettek, ha ÁFA körbe tartoznak, és bruttó 460.000 forintot meghaladó összegű számlát állítanak ki.
  • Fontos, hogy NEM az erre alkalmas számlázó program használata a kötelező, hanem a számlák jelentése. Ahogy azt leírtuk, a jelentést „kézzel” is meg lehet majd tenni, egy online NAV-os felületen, a számla kiállítását követő 5 napon belül, de 500.000 forintot elérő ÁFA tartalmú számla esetén, már a kiállítást követő napon!
  • Azt, hogy az Ön által használt program ennek az elvárásnak eleget tesz-e, azt a programot forgalmazó/gyártó cégtől tudja megkérdezni.
  • Ha Ön erre a szabályra felkészített számlázót használ, akkor Önnek a regisztráción kívül semmi teendője nem lesz.
  • “Kézi jelentésre” a kézzel kiállított 100.000 Ft ÁFA tartalmat meghaladó számláknál van lehetőség. Ha bármilyen okból nem használ ilyen programot, vagy kézi számlát állít ki, akkor Önnek kell a “kézi jelentést” megtenni!
  • Azoknak a cégeknek, akiknek nincs 100.000 forintot elérő/meghaladó ÁFA TARTALMÚ számlája (Bruttó 460.000 Ft feletti), azokat ez az új szabályozás nem érinti. Ezen cégek bármilyen számlázó programot használhatnak, és a kézi számlájukból sincs mit jelenteni az online felületen.
  • Akik beleesnek a szabályozást érintő kategóriába, azoknál viszont, az ilyen számlák kiállítására használt programnak ALKALMASNAK KELL LENNI a NAV felé történő jelentésre! Tehát, olyan lehetőség nincs, hogy számlázó programmal állítja ki a 100.000 Ft ÁFA tartalmat meghaladó számlát, és azt “kézzel jelenti le”!!!
  • A le nem jelentett számláknak IGEN, szankciója lesz, 500.000 forintig terjedő bírság várható számlánként.

     

Variációk egy témára

Számlázó programok és az online számla jelentése:

 

  • Akit nem érint a téma, az azt használ, amit akar – lehet kézzel és géppel kiállított számlája is.
  • Használjon erre alkalmas számlázó programot és semmi dolga nincs az egésszel! (A program forgalmazójától kérjen tájékoztatást a témával kapcsolatban!)
  • Ha csak 1-2 darab ilyen számlája van, és nem olyan programot használ, amelyik tudja a dolgát, akkor azt az 1-2 számlát állítsa ki kézzel, papíron, és jelentse le „kézzel” az erre alkalmas online felületen.

 

 

Itt minden infót megtalál: https://onlineszamla-test.nav.gov.hu/jogszabalyok

Kapcsolódó, korábbi cikkünk: https://www.konyveles.org/felkeszult-mar-az-online-szamla-jelentesre

 

 

Ritter Edit

 

Üdvözlettel:

Ritter Edit
ügyvezető
REZON Könyvelő Iroda

 

REZON Könyvelés | Minőség és Garancia