Belföldi összesítő jelentés

A jelentést a könyvelőnek kell elkészíteni, de Önnek tudnia kell róla!

Ez a fogalom annak lesz ismerős, aki uniós export-importtal foglalkozik, ugyanis az uniós ügyfelek bevallásának hasonló a neve. De ebben az esetben belföldön maradunk. Magát a jelentést nekünk kell elkészíteni, de Önnek tudni kell róla!

Mire szolgál ez az új áfa melléklet?

Azoknak a számláknak a jelentésére, amelyeknek az ÁFA tartalma meghaladta a 1 millió forintot.

Ki jelenti? Aki adja a számlát vagy aki kapja?

Mindketten. Az 1 millió forint áfatartalommal bíró számlát mindkét félnek jelenteni kell!

Mi történik, ha egy módosítás miatt, visszamenőleg változik ez az érték?

Akkor egy újabb bevallást kell beadni a könyvelőnek, amelyben módosítja a beadott jelentést.

Milyen időszakot kell figyelni?

Mindenkinek a maga áfa bevallási időszakát kell figyelembe vennie. Azaz, ha egy negyedéves áfa bevalló cégről van szó, ő a negyedévben figyeli, hogy van-e ilyen számla. Aki havi áfa bevalló, az adott hónapban előforduló 1 millió forintos, vagy azt meghaladó áfa tartalmú számla adatait jelenti.

Összességében is figyelni kell?

Igeeen! Jó kérdés! A számla befogadónak (vásárlónak) azt is figyelni kell, hogy adott áfa bevallási időszakán belül, ugyanazon cégtől vásárolt-e terméket vagy szolgáltatást 1 millió forint áfa értéket meghaladó összegben!

Akkor a vevő adószámát is be kell kérni?

Igen! Az 1 millió forintot meghaladó áfatartalmú számla esetében, a vevő adószámát is automatikusan rá kell írni a számlára. Mivel a göngyölített jelentés csak a vevőt terheli, ebben az esetben az adószám nem kérdés, mivel az eladónak kötelessége azt a számlán azt feltüntetni.

Lássunk egy példát a göngyölített áfa érték jelentésre:

Kiss Kft.-nek a II. negyedévben 2 db bejövő számlája van, amelyben Nagy Bt-től írógépeket vásárolt.

1. számla      : 2,800,000 Ft + 756,000 Ft 
2. számla      : 2,500,000 Ft + 675,000 Ft

Áfa összesen: 1.431.000 Ft

Tehát, ennek a két cégnek egymással szemben több, mint 1 millió forint áfa fizetési-levonási kötelezettsége keletkezett, így Kiss Kft-nek az áfa bevallásával egyidejűleg ezt jelentenie kell!

Kedves Olvasónk!

Ha ez a cikk hasznos volt az Ön számára, kérjük, nyomja meg a tetszik gombot, hogy másik is elolvashassák, és hogy Ön legközelebb már a facebook-on keresztül értesüljön a legújabb, részletes cikkünkről.

Használja ki ezt a lehetőséget, mert hamarosan már csak regisztráció után olvashatóak a bővített ismertetőink. Tartson velünk, legyen jól értesült, és egy gombnyomással Ön is segítsen másoknak. Köszönjük:)!


Tudástár Rólunk Könyvelés Bérszámfejtés Adótanácsadás Ajánlatkérés Kapcsolat

 

Olvasta már?

Ismerjük meg egymást!

Ismerjük meg egymást!

Ajánlatkérés online! Gyors és egyszerű!

... és ha egy jótanácsra
van szüksége

Adótanácsadáshoz kérjen időpontot online!

 

Copyright © 2012 REZON Könyvelő Iroda